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拯救小微企業，“國九條”能否奏效？

　目前，小微企業由于受宏觀緊縮信貸政策、成本增幅快、稅負重等因素影響，生產經營遭遇了“寒流”。珠江三角洲、江浙等地大批小微企業陷于經營困境。為扭轉這種局面，國務院日前出臺了《支持小型和微型企業發展的金融財稅措施》，簡稱“國九條”。“國九條”出臺對小微企業無異于一場及時雨，國人對此寄予了厚望，企盼“國九條”能幫小微企業走出困境。然而，筆者對此卻并不樂觀，緣由如下：
　  
　  從金融角度看，銀行執行“國九條”有點勉為其難。其一，存款準備金率被調到歷史最高水平，銀行信貸擴張受到抑制；存款準備金范圍擴大縮小了銀行表外業務規模，信貸投放再次受到控制；最近，銀監會頒布“理財業務新規”，堵死了變相提高存款利率攬儲的“閘門”，商業銀行已進入經營“嚴冬期”，下一步攬存將面臨更加困難局面，一些中小銀行生存競爭壓力更大。
　  
　  從光大銀行董事長唐雙寧在《金融時報》上撰文概括中小銀行“‘六難’、‘六瞞’”亂象，即存款難、存貸比難、流動性難、資本補充難、風險管理難、收益提升難，瞞存款大戰、瞞理財亂象、瞞信貸騰挪、瞞時點規模、瞞費用激勵、瞞真實數據等等，可窺中小商業銀行經營尷尬現狀。而讓眼下“資金饑餓”的銀行特別是中小銀行給小微企業在資金上“輸血”，實為心有余而力不足。即使為了迎合政策大局，只會出現兩種結果：以資金困難為由，拖延信貸投放時間，使小微企業得不到及時信貸支持；以風險防范為由，蜻蜓點水，使小微企業難以獲得合理的信貸規模。
　  
　  其二，糾正銀行不合理收費、降低貸款成本，很難做到。銀行幾百種服務收費，合理與不合理由誰定？該收與不該收誰說了算？商業銀行本來就存在輕小微企業信貸觀念，小微企業在收費方面沒有話語權，為了獲得信貸支持，在銀行收費時又怎敢拒絕？如果拒絕就等于自尋絕路。再則，銀行是強調效益優先的企業，減少銀行收費意味著收入減少；短期讓利或許能夠容忍，長此以往，銀行就無法接受了。另外，銀行本身稅負不輕，涉農銀行機構如農村信用社、農村商業銀行還要承擔大量支農政策任務，收益低，減少收費會形成虧損。
　  
　  其三，對小微企業貸款余額和客戶數量超過一定比例給予設立機構網點優惠，對已經實行精細化、集約化經營的商業銀行缺乏誘惑力，難以形成引導效應。最后，金融改革仍處在攻堅克難階段，進展遲緩，短期難見成效。小銀行設立準入門檻高，專門為小微企業服務的小型銀行寥寥無幾；而引導民間借貸健康發展依然停留在探索層面，立法進程遙遙無期，難對小微企業形成合法信貸支持。
　  
　  從財稅角度看，地方政府推行“國九條”有點力不從心。分稅制后，稅源減少，靠土地財政度日，讓地方政府對小微企業實行稅收減免優惠，財力勢必雪上加霜。雖然地方政府懂得“欲取之，必先予之”的道理，但被捉襟見肘的財力壓得喘不過氣來。加上10萬多億元的地方政府債務陸續到了償還期，財力更加拮據，讓地方政府減免更多的稅收來支持小微企業發展非常困難。因此，僅讓地方政府為小微企業經營不景氣現狀埋單，在政策執行力度上會大打折扣，財稅優惠政策難以落實到位，小微企業負擔也難真正減輕。
　  
　  可見，“國九條”為行政性的治表之策，難以長久發揮作用；要根治小微企業病，還需從推動相應改革入手。首先，放寬中小銀行機構準入門檻，對貸款擔保公司、典當行等進行銀行改造，對民間借貸組織進行合法改造，建立多層次、多種所有制結構相融合的、為小微企業提供信貸服務的銀行機構；同時，推進利率市場化改革，提供銀行資金與社會資金均等盈利機會。
　  
　  其次，鼓勵各類銀行對小微企業貸款，在營業稅、呆帳損失準備金提取、不良貸款核銷等方面給予政策優惠。打破“抵押物”禁區，鼓勵各類銀行積極探索、創新擔保方式，緩解小微企業貸款抵質押不足的矛盾；對小微企業發放低利率貸款或減免的正常業務收費，中央、地方政府實行財政補貼，并建立小微企業信貸保險機制或小微企業信貸基金，對小微企業貸款損失進行補償，減輕中小銀行經營壓力。
　  
　  再次，對小微企業減免優惠的稅收實行中央與地方政府按比例分擔，減輕地方財政壓力，提高地方政府扶持小微企業發展的積極性。