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以實施低成本戰略全面提升企業管理的成功嘗試

一、 企業概況
　  
　  本鋼南芬選礦綜合廠是隸屬于本鋼綜合工業公司的集
　  體企業，成立于1978年10月，占地面積2萬平方米，擁有固定資產1640萬元，現有職工1797人，其中管理人員和技術人員127人，下設9個科室、12個基層單位。企業在困境中求生存，在生存中求發展，歷經33年的不懈努力，如今已發展成為集鑄造、加工、電機維修、鐵精礦生產以及建筑于一體的綜合性產業體系。
　  本鋼南芬選礦綜合廠生產經營以立足本鋼、為本鋼南芬選礦廠配套生產服務為宗旨，主要產品有低鉻合金耐磨球、低鉻合金鑄鐵球鍛、利用尾礦資源加工生產鐵精礦粉、托輥加工、各種電機維修、建筑工程安裝等。2011年實現銷售收入1.2億元，利潤450萬元，上繳各類稅金703萬元。為南芬地區的稅收、社會的和諧與穩定做出了積極的貢獻。連續三年被本鋼綜合工業公司授予“先進單位”、“文明單位”和南芬區委、區政府授予納稅“先進單位” 榮譽稱號。
　  
　  二、選題理由
　  
　  1、低成本戰略初見成效，全面提升企業管理時機成熟
　  2008年底，根據工作需要，公司重新組建了選礦綜合廠領導班子。新班子組建后就面臨企業當年嚴重虧損2000多萬元的被動局面。職工情緒低落、隊伍不穩，企業的生存與發展面臨巨大挑戰。如何使企業盡快走出困境，步入良性發展的軌道，是對新一任領導班子的嚴峻考驗，新班子上任后經過深入調研、廣泛征求意見，結合本企業生產經營實際做出決策：把成本管理作為企業管理創新的突破口，制定三年三步走的發展戰略，以加大成本管理的力度來促進企業各項管理工作的全面提升：即2009年在全廠實施“成本倒推”管理方法，超額完成了當年的各項生產經營目標，實現了當年盈利，扭虧為盈；2010年實施“對標挖潛”降成本管理措施，分別對鑄造和再選車間的設備進行了更新和技術改造；2011年實施“深化對標挖潛，全面提升企業的各項管理工作”，在全面節能降耗、提高經濟效益、增強市場競爭力等方面形成實力。通過兩年低成本戰略的有效實施，企業不僅扼制了虧損，消化和減少因市場低迷、價格下降帶來的減利因素，還收到了良好的效益。2009年實現利潤500萬元，上繳稅金700多萬元； 2010年在完成年利潤指標450萬元基礎上多盈利50多萬元，上繳稅金650萬元，兩年減虧950萬元，在逐步償還外欠款5000多萬元的前提下，確保了職工正常開資，并實現了職工工資收入逐年遞增。職工隊伍穩定、企業發展走上良性循環軌道，為2011年繼續深化對標挖潛，全面提升企業管理水平奠定堅實的基礎。
　  2、市場競爭日趨激烈，原材料漲價壓力過大，深入對標挖潛降低成本，提高企業經濟效益勢在必行
　  我廠是多年為本鋼南芬選礦廠配套生產服務的集體企業。2011年，由于企業生產原材料價格繼續上漲，而主體廠降成本壓力的分流又對我廠的產品價格進行大幅下調，其中大球、電機修理 、鐵精粉價格均低于2010年價格，且原材料價格上漲，產品成本掌控難度加大、生產需求量增加、生產條件限制等減利因素，嚴重制約企業的生存與發展。
　  3、不斷深化對標挖潛降成本、提升管理水平，是我廠實現生存與發展的必然選擇。
　  經過一年成本倒推、兩年對標挖潛降成本管理實踐，企業發生了巨大變化，主要表現在企業的管理創新有了新成就，各職能部門充分發揮職能作用，以成本倒推和對標挖潛為突破口的企業管理方式取得了一定實效，廠行政分別從人財物多方面入手制定了對標挖潛的管理措施；實行機構改革、定崗定員、擇優上崗；原材料、備品備件按計劃成本采購；設備的更新與改造和二次資源的再利用等都圍繞低成本戰略的實施有序進行。將選礦綜合廠從責權不清，無章無序無成本意識的管理狀態改變成為職責明確、規范管理、注重成本意識，職能部門工作積極性得到了極大提高，企業面貌煥然一新，為企業管理再上新臺階創造了先決條件。
　  
　  
　  三、 成果內涵
　  
　  降成本是企業持續發展提高經濟效益的永恒主題，以降成本為中心，實施對標挖潛是目前我廠生產經營戰略的重要手段。我廠在擬定的各項經濟承包考核指標中，以公司下達的產品價格和指標為標準，科學合理制定《經營承包責任制》、《生產經營計劃》等各項管理措施，逐一從產品的生產工藝流程、提高設備的工作效率、科學合理安排人員等方面合理調整產能結構，實現企業扭虧增盈，為我廠今后的穩定與發展夯實基礎，對進一步提高企業文化和科學管理具有重大意義。
　  
　  四、成果實施
　  
　  (一)、科學合理確定對標挖潛方針和目標
　  年初根據我廠指導思想確定了“堅持科學發展方向，依托本鋼，服務選礦。以經濟效益為中心，以深化對標挖潛、降低成本為重點，提升產品質量，提升管理水平，確保全年生產經營任務的實現，促進健康和諧發展” 的生產經營方針，把對標挖潛工作列為目前企業管理的重中之重。同時根據產品指標及成本制定了對標挖潛生產經營目標：全年生產低鉻合金鑄鍛8200噸；低鉻合金耐磨球7250噸；襯板500噸；鐵精礦粉10萬噸；皮帶機托輪7000組；維修電機350臺。銷售收入突破1億元，實現利潤450萬元；實現安全生產“三為零”。
　  2011年是本鋼集團公司實施“十二五”發展規劃的開局之年。礦業公司、選礦廠按照集團公司的總體要求，將繼續加大產品產量調整力度，繼續強化降成本增效益管理。站在新的起點上，選礦綜合廠勇于在挑戰中搶抓機遇，向管理要效益，在強化生產經營上下功夫，制定了《關于深入開展對標挖潛、降低成本，提高績效獎勵辦法的實施意見》，根據聯成本、聯安全、聯產量及產品質量來平衡生產效益，明確規定具體指標，各車間生產經營有章可循。（附件1）
　  （二）科學制定指標體系，為對標挖潛提供參照依據
　  結合我廠生產實際、選礦廠的生產需求和當下面臨的市場經濟動態，以降成本和對標挖潛為著眼點，適時地調整各類產品生產指標和成本費用，合理制定《生產經營計劃》、《經營承包責任制》。并以《生產經營計劃》、《經營承包責任制》為標準，按照單位成本定額，確定成本指標。在執行制定生產成本的基礎上各車間堅持在成本上降成本，以對標挖潛提高經濟效益為中心，責、權、利相結合為原則，對各車間全年進行嚴格對標考核。根據車間實體特點實施不同的承包方式，即主體車間實行獎金與成本、安全、產量及產品質量相掛鉤的承包方式；管理科室實行獎金與產量和科室指標相掛鉤的承包方式。這其中經營承包分別按照各生產車間聯成本占60%、聯安全占20%、聯產量及產品質量占20%；各管理科室聯成本、聯安全、聯產量、聯產品質量、聯責任指標為硬性考核內容。實施工效掛鉤考核辦法，將車間工資總額與成本安全、產量、產品質量相掛鉤，完成計劃時提取基本獎，掛鉤指標完成時按超降額減扣基本獎，實行月考核季平衡累計核算。其它技術經濟指標為副包指標。（附件4、附件5） 
　  （三）、多元化實施對標挖潛
　  2011年是我廠實施成本倒推，開展對標挖潛降成本工作的第三年，前二年的工作實踐成果證明了“成本倒推和對標挖潛”的科學性，致使企業良性發展、職工群眾得到了實惠。因此今年的對標挖潛必須從強化管理、夯實基礎入手。
　  1、實行機構改革。從新理順供應科職能作用，成立機動科，回收獨立核算單位、重組機構，統一管理，責權分明，確定管理職責，充分發揮各職能部門的管理作用。
　  2、分解指標、制定措施。各職能部門通過認真考核制定各項生產成本計劃與指標，然后分解到各車間，共分解計劃指標390項，制定挖潛措施（不含班組、個人）200多項，其中收益顯著的措施有：
　  一是減少資金和庫存占用，均衡生產。按照年初制定的生產計劃合理調配原材料及備品備件的使用，財務科定期盤點各車間庫存材料，保證財務核算精確無誤，供銷科、機動科按需組織生產，根據生產用料及所需備品備件按計劃實行現價采購，減少資金占用和零庫存。
　  二是科學組織，合理安排，均衡生產。三鑄車間以同行業先進水平為標準從節能減排、節約用電、降低焦比、降低燒損、提高工效、提高產品質量、降低備件消耗、加強模具使用維護、擴大修舊利廢上減少成本支出。鐵精礦再選系統加強設備維護和監測，提高設備單位時間有效作業率。加工車間加大了廢舊托輥回收力度，充分發揮機加現有工作效應，努力提高經濟增長點。電修車間以提高電機檢修質量，延長電機使用周期，減少故障率和停機率，降低了材料損耗。鑄件車間利用室外作業的黃金季節全力切割廢鋼120多噸，各車間積極回收廢鋼鐵，支援三鑄車間生產，即節約了成本費用又保證了資金不外流。(附件2)
　  三是采取躲峰用電，減少能源消耗。為追求經濟效益最大化，各車間根據生產實際制定了具體生產實施方案，例如：我廠的小球上級公司按3900元計算，大球前三個月按3800元、4月份以后以每噸上礦量2.58元計算，僅此使我廠當年減利因素高達200萬元之多，面對降價帶來新的虧損，廠采取積極措施，對中頻爐生產低鉻合金耐磨球實施躲峰用電，峰時生產用電每千瓦時為0.8355元、平時生產用電每千瓦時為電費0.557元、谷時生產用電每千瓦時電費為0.2785元，為避免用電高峰，車間利用平時和谷時生產，提高作業效率，并利用爐體余熱給水加溫供職工洗澡，降低了電的成本費用。（附件3）
　  四是以技術更新、設備改造為對標挖潛創造技術條件。技術改造是推動企業進步，提高經濟效益，增加企業后勁最有效的途徑之一。為了提高設備作業率，為對標挖潛奠定基礎，廠在資金緊張的情況下，加大了各車間的技術改造和設備更新投入。其中：鋼球車間低鉻合金耐磨球的回火工藝實施了技術改造，改造后降低了電爐的電耗和備件費用，與去年同期比較平均生產每噸鋼球節電91千瓦時；鑄造車間自行設計安裝了3噸熱風爐體、爐膽，并對易損部位進行了爐體內加鑲鐵磚、水循環冷卻，大大延長了爐體的使用壽命，在環保性能、生產效率和產品質量上都有明顯提高，焦比大幅度降低，降低了成本；鑄件車間自行設計了熱風爐膽，僅用一臺22千瓦的鼓風機，就使焦鐵比由1：4.5提高到1：6，并巧妙地利用爐體余熱給水加溫，解決了職工洗澡難問題，既節電又環保；鑄件車間的澆鑄工藝原來是由人工抬包澆鑄，勞動強度大且危險性大，經過生產部門與車間共同研究，自行設計、施工、安裝了U型軌道和2臺0.5噸電葫蘆，采取電動單軌吊包澆鑄，在生產效率提高的同時大大減輕了職工的勞動強度；一選、高精礦車間由原來的高錳鋼襯板改為磁性襯板，技改前使用高錳襯板不但造價高使用壽命短，而且浪費人力還增加停機時間，造成間接經濟損失，改為磁性襯板后僅備件費就降低50萬元，減少停機造成的間接損失20萬元；高精礦車間投資7.5萬元更換了1021型磁選機，從2011年4月至目前的運行情況看，由更新前跑尾12.5噸到更新后7.2噸，極大地減少了金屬流失量，使鐵精礦產量與去年同期相比較增加了5172噸。
　  五是加強資金使用管理，嚴格控制非生產性費用支出。供銷科在原有基礎上對《選礦綜合廠原材料、備件采購及產品銷售管理規定》進一步健全和細化，制定了13條管理規定，對原材料、備件采購及產品銷售過程中的各個環節做了詳細規定，為加強采購及銷售質量的監督管理，成立了采購銷售領導小組，在采購環節上，多渠道及時了解市場信息，掌握材料價格變化，科學調整采購批量，調整庫存，對每一種原材料及備品備件的采購都做到貨比三家，競價采購。實行供銷商評議制度，在保證質量的前提下最大程度降低采購價格，牢牢把住入口關。在銷售環節上，牢固樹立質量第一用戶至上宗旨，對銷售的所有產品及維修設備采取全過程服務方式，保證了選礦廠的生產需求。供銷科與機動科在原材料、備品備件的采購中真正做到了從源頭上節約資金，全年實現了“既滿足基層生產需要，又不過多占用資金，既滿足選礦需求，又不增加庫存成本” 。
　  財務科嚴格執行各種財經制度，加大成本考核力度，細化各種臺賬管理，對每一筆業務都進行認真審核，嚴格執行廠長一支筆，科長嚴格把關原則，控制各項費用支出。結合本廠實際制定了《南芬選礦綜合廠財務管理制度》、《南芬選礦綜合廠差旅費報銷制度》，嚴格控制招待費、小車費、辦公費、差旅費等非生產性支出，對科室、車間依照經濟承包責任制有關規定進行獎懲，有效地控制了成本費用。
　  （四）全面提升管理水平，為對標挖潛規范基礎建設
　  1、加強基礎管理，嚴格細化管理制度
　  為實現管理規范化、科學化，2011年的對標降本工作中，各職能部門緊緊圍繞對標挖潛工作，加強基礎管理，嚴格細化了各項管理措施和規章制度，本著因廠制宜，結合實際的原則，生產安全科、財務科、供銷科、機動科、勞資科等各職能部門科學合理地制定了相關規章制度和管理措施，共制定45項規章制度508條管理措施。用制度規范人、財、物的管理，加強了資金的使用管理，避免了資金浪費，壓縮了成本，提高了經濟效益。
　  2、加強人員培訓工作，提高員工對標挖潛的積極性和業務能力
　  為提高我廠干部職工的整體素質和業務能力，年初對在崗的1175人進行了本崗位職責安全操作規程考試，答題率100%；今年了舉辦四期以安全演練、安全操作、安全常識為主要內容的安全技能知識培訓班，參加培訓人員達400人左右；舉辦了三期班組長、工段長培訓班，緊緊圍繞班組建設、節能降耗、對標挖潛等主題內容對218名班組長及工段長進行了系統培訓；以黨性原則、反腐倡廉為主要內容舉辦了兩期科級干部培訓班參加人數達112人，進而提高了工作效率，推動了企業生產的順行。
　  3、把安全管理工作做為對標挖潛的重要內容
　  我廠始終堅持“安全第一，預防為主，綜合治理”的安全生產方針，視安全工作高于一切，按照本鋼綜合工業公司關于實行企業安全生產主體，責任網絡化管理要求，實施了安全網絡化管理，制定廠黨政、車間安全第一責任人及班組長三級安全責任制。確定了主體車間重點隱患部位36個，共查改安全消防隱患46項，制定重點隱患部位責任制度、隱患整改措施、整改責任人、整改期限，下達隱患整改通知單，隱患整改完成報告單檢查驗收并存檔。進一步細化了《安全生產事故綜合應急預案》、《火災事故應急救援專項預案》、《安全生產標準化建設實施方案》、《生產安全事故管理實施細則》、《安全生產管理掛牌考核辦法》。健全和落實以安全生產責任制為中心的各項安全管理制度，做到有章可循，違章必究，獎罰分明，杜絕違章、違紀現象。建立安全生產的長效機制，將各項制度與成本和效益掛鉤，強化了安全生產責任和意識，實現了安全生產三為零的目標。
　  4、強化生產管理、質量管理、現場管理，做到三者的有機結合
　  嚴格物品擺放、設備點檢定修實行日檢查月考核，以規范的現場管理為生產順行提供方便、快捷、安全的服務；科學組織生產是企業提高經濟效益的有效手段，樹立時間就是金錢，時間就是效益的觀念，提高單位時間內工作效率和設備作業率，按需、按計劃組織生產，有效保證全民廠生產需求；質量是企業發展與前行的有力保證，以科學的工藝流程、精湛的技術提高產品的產量與質量?？梢娚a管理、質量管理、現場管理三者是相輔相成的，因此強化生產管理，提高產品質量，規范現場環境是我廠提高效益的重要所在。
　  （五）合理調配人力資源，縮減外雇人員，努力降低人力成本
　  本鋼南芬選礦綜合廠現有員工1797人，在崗人員是1486人，離崗人員是311人，人員富余，包袱沉重，人均勞動生產率低下，人工成本居高不下。根據崗位所需和人員結構，科學合理的定崗、定編、定員，全廠設干部崗位127人，設38類技術工種崗位，其中生產崗位792人，勞務崗位567人，勞資部門在原有各項管理制度的基礎上加強了人力資源管理，完善了《本鋼南芬選礦綜合廠勞動紀律管理細則》、《本鋼南芬選礦綜合廠放假職工逐步補充上崗的管理規定》，重新上崗25人，減少放假職工人數，提高職工工資收入。凡是本單位能做的工程，絕不外委，減少了人員成本費用。
　  （六）加強干部隊伍廉政建設和效能監察工作，關心職工生活，為對標挖潛凝聚力量
　  1、加強干部隊伍廉政建設和效能監察工作
　  在深化對標挖潛過程中，黨政領導班子率先引領，以創建“四好”班子為目標，堅持班子民主生活會和“議事”制度，認真執行民主集中制原則，減少因決策失誤造成的損失，為對標挖潛的有效管理提供智力支持。在干部隊伍的管理上，始終堅持“德才兼備，以德為先”用人標準，嚴格考核干部德、能、勤、績、廉等方面的綜合素質能力與實際工作能力，根據實際需要按崗選優配強干部。切實加強黨員干部的黨風廉政教育，簽定中層以上《領導干部廉潔自律書》增強領導干部廉潔自律意識，杜絕違紀違法現象的發生。緊緊圍繞生產經營工作開展效能監察工作，認真清查各基層單位獎金分配和小金庫情況，紀委對選粉運輸、原材料、備品備件的采購、盤點、水電能源、生產經營等重大舉措予以監督檢查，減少了經濟損失，提高了生產效益。
　  2、把關心職工生活當做頭等大事來抓
　  針對集體企業職工收入低，市場物價居高不下，在公司尚無政策的情況下，經班子研究決定從2011年9月份開始通過績效獎勵的辦法為全廠每名職工提高100元的績效工資；通過四大節日為每名職工增加福利800元；為職工發放糧油秋菜款等。為救助困難黨員、困難職工，全年發放救濟款25500元，撫恤金19472元，廠部拿出6000余元資金救濟患有重大疾病職工32人。署期為高溫車間配備冰箱、發放清涼飲料和西瓜等，通過各種文體活動豐富職工文化生活，以此增加職工愛崗敬業的責任心。
　  
　  五、成果效益
　  
　  1、社會效益
　  2011年本鋼市場持續低糜的狀態下，本鋼南芬選礦綜合廠在上級公司的領導和支持下，不斷挖掘內在潛力，苦練內功，發揮極限，實現了立足本鋼，服務選礦的宗旨，全年為選礦廠配套生產低鉻合金鑄鍛8200噸；低鉻合金耐磨球7250噸；襯板500噸；鐵精礦粉10萬噸；皮帶機托輪7000組；維修電機350臺。實現了安全生產三為零，完成銷售收入1.2億元；利潤452萬元，上繳稅金703萬元，與2010年相比各項指標均有提高。職工精神面貌發生具大變化，職工工資收入不斷提高，為南芬地區的和諧與穩定做出了應有的貢獻。
　  2、成果效益：
　  W=Q2-Q1= （452萬元+693萬元）-498萬元=647萬元
　  Q1：2010年利潤
　  Q2：2011年利潤，其中減利因素含漲工資和原材料上漲共計693萬元