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10000噸速溶咖啡粉加工項目

一、項目單位概況
　  德宏后谷咖啡有限公司注冊資本2.1億元，公司總資產(chǎn)84254萬元，員工人數(shù)1508人，其中：科技人才58余人，基層技術(shù)員580余人。后谷公司是在各級黨委、政府正確領(lǐng)導(dǎo)下不斷發(fā)展壯大的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化國家級重點龍頭企業(yè)、云南省林業(yè)龍頭企業(yè)、云南省高新技術(shù)企業(yè)、云南省創(chuàng)新型試點企業(yè)、云南省科技創(chuàng)新強(qiáng)省計劃承擔(dān)企業(yè)、云南省上市培育工程企業(yè)。
　  在各級黨委、政府和相關(guān)部門的大力支持下，公司通過“公司+基地+合作社”的經(jīng)營管理模式，實施“土地流轉(zhuǎn)、固定分紅、抽簽管理、按勞承包”，“政企、銀企、村企三方共建”及“一控、二免、三保、四統(tǒng)”種植管理措施，大力發(fā)展咖啡產(chǎn)業(yè)。
　  截止2010年7月底公司共開發(fā)咖啡種植近14萬畝，其中潞西5.76萬畝，盈江縣6.15萬畝，臨滄2萬畝，投產(chǎn)面積近4.8萬畝，帶動農(nóng)戶4萬余戶，近20萬人。公司積極響應(yīng)各級黨委、政府號召，充分發(fā)揮龍頭企業(yè)的作用和優(yōu)勢，積極把帶動農(nóng)民增收的目標(biāo)工作推向?qū)哟胃睢㈩I(lǐng)域更廣、覆蓋人員更多的領(lǐng)域。
　  以科技創(chuàng)新為支撐，加強(qiáng)咖啡深加工建設(shè)、完善咖啡產(chǎn)業(yè)鏈，實現(xiàn)工業(yè)反哺農(nóng)業(yè).
　  為進(jìn)一步將公司打造成為國際一流的咖啡專業(yè)化企業(yè)，力爭2012年成功排隊上市，德宏后谷咖啡有限公司制定并實施到2020年公司的發(fā)展目標(biāo)，制定并實施了三大發(fā)展戰(zhàn)略：（1）、擴(kuò)大咖啡原料種植基地，實現(xiàn)咖農(nóng)純收入10億元；（2）、加快咖啡深加工產(chǎn)品開發(fā)，實現(xiàn)咖啡粉出口100億元目標(biāo)；（3）、實施品牌戰(zhàn)略，實現(xiàn)國內(nèi)咖啡銷售突破1000億元目標(biāo)。在實施三大戰(zhàn)略目標(biāo)中，提高咖農(nóng)種植咖啡的積極性和穩(wěn)定咖農(nóng)的經(jīng)濟(jì)效益是公司發(fā)展咖啡產(chǎn)業(yè)的著眼點，公司積極開展自主研發(fā)與引進(jìn)國內(nèi)外先進(jìn)技術(shù)相結(jié)合的方針，成功研制出國產(chǎn)最大的速溶咖啡粉生產(chǎn)線，于2008年,在潞西市風(fēng)平鎮(zhèn)投資1.1億元建成年產(chǎn)3000噸速溶咖啡粉項目，目前已投產(chǎn)運營。同時，公司在潞西市工業(yè)園區(qū)建設(shè)年產(chǎn)10000噸速溶咖啡粉加工廠，投資金額達(dá)4.63億元，已開工建設(shè)，預(yù)計2011年3月投產(chǎn)運營。隨著咖啡深加工規(guī)模的擴(kuò)大，帶動了咖啡原料基地的建設(shè)，完善了咖啡產(chǎn)業(yè)鏈、實現(xiàn)了工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)。
　  二、項目概況
　  （一）項目建設(shè)背景
　  咖啡居世界三大飲料之首，全球咖啡年產(chǎn)量700萬噸左右，年貿(mào)易量約550萬噸，是世界上最大的貿(mào)易農(nóng)產(chǎn)品。經(jīng)過多年的努力，云南咖啡種植基地已初具規(guī)模，目前已超過35萬畝，年產(chǎn)量達(dá)到4萬噸以上，種植面積和產(chǎn)量分別占全國的95％以上，成為全國咖啡主產(chǎn)區(qū)。2000年農(nóng)業(yè)部《關(guān)于調(diào)整熱作產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的意見》中，把云南列為咖啡重點發(fā)展區(qū)。云南熱作產(chǎn)業(yè)“十一五”發(fā)展規(guī)劃（草案）要求到2010年，全省咖啡種植面積達(dá)到50萬畝，年產(chǎn)咖啡干豆4.5萬噸，并提出調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，積極開發(fā)深加工產(chǎn)品。德宏州是云南小粒種咖啡最優(yōu)種植區(qū)之一，目前種植面積7萬畝，年產(chǎn)干豆0.5萬噸左右。規(guī)劃全州種植面積達(dá)到20萬畝，年產(chǎn)干豆2～2.5萬噸，將咖啡列為該州重點發(fā)展的特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)之一。
　  受全球咖啡市場影響，原料豆價格波動較大，低價位時我省咖農(nóng)收入嚴(yán)重受挫，產(chǎn)業(yè)發(fā)展波折，農(nóng)民利益受損。就云南全省咖啡產(chǎn)業(yè)而言，仍處于原料型生產(chǎn)為主，主要出口和銷售咖啡干豆，深加工產(chǎn)品占原料干豆不及10％，加工轉(zhuǎn)化增值嚴(yán)重滯后。因此，省委、省政府及各咖啡生產(chǎn)州（市）縣領(lǐng)導(dǎo)非常重視咖啡生產(chǎn)，把農(nóng)民長期穩(wěn)定增收作為根本出發(fā)點和落腳點，提出調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，利用資源優(yōu)勢積極發(fā)展咖啡深加工，推動咖啡產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，把資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢。
　  我公司是國家認(rèn)定的“農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化國家重點龍頭企業(yè)”。經(jīng)過十多年的產(chǎn)業(yè)開拓，該公司的咖啡種植、加工、銷售現(xiàn)已初具規(guī)模，并以產(chǎn)業(yè)帶動廣大農(nóng)民增收致富。為充分發(fā)揮龍頭企業(yè)優(yōu)勢，把帶動農(nóng)民增收工作推向更深、更廣的領(lǐng)域，提升企業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水平，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)增長，后谷咖啡有限公司根據(jù)國家、省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)及州委、州政府有關(guān)工業(yè)富州和積極培植與開發(fā)生物資源，推動農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)發(fā)展的精神，于2009年建成3000噸速溶咖啡粉加工廠，現(xiàn)已投入使用，產(chǎn)品主要銷往韓國、日本、克羅地亞等國家，現(xiàn)有3000噸加工廠主要為噴霧干燥法加工的速溶咖啡粉，僅能滿足現(xiàn)有的客戶需求，噴霧干燥速溶咖啡粉產(chǎn)品性能不能迎合歐洲德國、英國、俄羅斯等速溶咖啡粉主要消費國家需求，因此我公司在現(xiàn)有3000噸噴霧干燥加工的基礎(chǔ)上增加主要采用冷凍干燥和凝聚造粒加工方法的10000噸速溶咖啡建設(shè)技改項目。
　  （二）項目基本情況
　  1、項目名稱：德宏后谷咖啡有限公司10000噸速溶咖啡加工廠建設(shè)項目。
　  2、建設(shè)地點：云南省德宏州潞西市風(fēng)平鎮(zhèn)帕底村。
　  3、建設(shè)規(guī)模：年產(chǎn)10000噸速溶咖啡粉。
　  4、產(chǎn)品方案：生產(chǎn)速溶咖啡粉三種產(chǎn)品：凍干速溶咖啡4000噸，凝聚造粒速溶咖啡4000噸，噴霧干燥速溶咖啡2000噸，。
　  5、建設(shè)年限：1年。
　  6、技術(shù)來源：引進(jìn)丹麥GEA-Niro 公司的技術(shù)，自主研發(fā)設(shè)備，國內(nèi)配套技術(shù)設(shè)施建設(shè)。
　  7、組織管理：按股份制民營企業(yè)經(jīng)營，建立現(xiàn)代工業(yè)企業(yè)制度，完善崗位責(zé)任制。
　  8、 投資結(jié)構(gòu)及資金來源：項目總投資46382萬元，其中建設(shè)投資29553萬元，其構(gòu)成為：設(shè)備購置及安裝15658萬元，建筑工程7267萬元，土地征用費3000萬元，其他費用1694萬元，預(yù)備費1934萬元。
　  建設(shè)期資金占用費1388萬元。流動資金15441萬元。
　  項目總投資46382萬元，由建設(shè)單位自籌資金13885萬元，占總投資的30%；外部融資32497萬元，占總投資的70%。
　  三、項目建設(shè)效益分析：
　  1、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算
　  （1）銷售收入
　  本項目產(chǎn)品方案為年生產(chǎn)噴霧干燥咖啡2000噸、凝聚造粒咖啡4000噸、凍干咖啡4000噸。
　  根據(jù)對國際咖啡市場的分析與預(yù)測，噴霧干燥咖啡的銷售價格為50000元/噸，凝聚造粒咖啡的銷售價格為65000元/噸，凍干咖啡的銷售價格為110000元/噸。以上銷售價格均為含稅價格。
　  項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后，每年可實現(xiàn)銷售收入80000萬元，計算期累計1184000萬元。
　  （2）增值稅、銷售稅金及附加
　  增值稅，根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》和《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細(xì)則》的有關(guān)規(guī)定，本項目銷項稅按下式計算：銷項稅稅額＝年銷售收入÷1.17×0.17；進(jìn)項稅按下式計算：進(jìn)項稅額=原料費×0.1＋（包裝材料費＋燃料、動力等費）÷1.17×0.17。達(dá)產(chǎn)年年繳納增值稅4337萬元，計算期累計繳納64193萬元。
　  銷售稅金及附加，城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的5％計取，教育費附加按增值稅的3％計取。項目達(dá)產(chǎn)年年繳納銷售稅金及附加347萬元，計算期累計繳納5135萬元。
　  銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅的估算詳見附表4。
　  2、總成本及經(jīng)營成本估算
　  （1）單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算
　  本項目單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本根據(jù)建設(shè)單位提供的產(chǎn)品生產(chǎn)成本實測數(shù)據(jù)和有關(guān)資料測算。單位產(chǎn)品成本由原料（咖啡豆）、包裝材料、燃料及動力、工資及福利費和制造費用等費用構(gòu)成。噴霧干燥咖啡的噸生產(chǎn)成本為42594元，凝聚造粒咖啡的噸生產(chǎn)成本為55372元，凍干咖啡的噸生產(chǎn)成本為84226元。
　  （2）項目總成本估算
　  原料（咖啡豆）、包裝材料、燃料及動力年消耗費用由單位產(chǎn)品消耗費用和產(chǎn)品年產(chǎn)量確定。
　  項目定員128人，其中生產(chǎn)工人120人，部門及車間管理人員5人，正、副廠長3人。生產(chǎn)工人年工資及福利費為18000元/人，部門及車間管理人員年工資及福利費為36000元/人，正、副廠長人均年工資及福利費為60000元/人。項目年工資及福利費為252萬元。
　  管理費用按工資及福利費用的200%計，合504萬元。
　  修理費用按設(shè)備費用的4%計，合626萬元。
　  對外融資參照銀行3年～5年期貸款利率7.02%計取，流動資金借款利息按銀行1年期銀行貸款利率6.66%計取。
　  銷售費用按年銷售收入的1%計，合800萬元。
　  項目形成固定資產(chǎn)原值29246萬元，折舊按平均年限法計算，折舊年限20年，固定資產(chǎn)殘值率按5％計，年折舊率4.75％。年折舊額為1389萬元。見附表5－5。
　  項目形成無形及其他資產(chǎn)1695萬元，攤銷年限10年，年攤銷費為170萬元。見附表5－5。
　  在項目期內(nèi)，正常年總成本63963萬元，詳見附表5。
　  （3）經(jīng)營成本估算
　  在項目期內(nèi)，正常年經(jīng)營成本61684萬元，詳見附表5。
　  3、盈利能力分析
　  （1）融資前分析
　  項目達(dá)到10000噸速溶咖啡（其中噴霧干燥咖啡2000噸、凝聚造粒咖啡4000噸、凍干咖啡4000噸）產(chǎn)量時年銷售收入80000萬元，年上繳銷售稅金及附加347萬元，年上繳增值稅4337萬元。
　  各融資前盈利能力分析指標(biāo)見表3－1。
　  表3－1 融資前盈利能力分析指標(biāo)
　  序號 指標(biāo)名稱 單位 指標(biāo)
　  1 所得稅前項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率 % 28.51
　  2 所得稅后項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率 % 24.76
　  3 所得稅前項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（ic＝8%） 萬元 65745
　  4 所得稅后項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（ic＝8%） 萬元 52773
　  5 所得稅前項目投資回收期 年 5.52
　  6 所得稅后項目投資回收期 年 6.02
　  上表指標(biāo)表明，所得稅前和所得稅后項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率均大于設(shè)定的基準(zhǔn)收益率8%，項目在財務(wù)上可以被接受。
　  （2）融資后分析
　  根據(jù)擬定的融資方案，項目生產(chǎn)期內(nèi)年平均利潤總額11018萬元，年平均上繳所得稅1653萬元，年平均凈利潤9365萬元。
　  各融資后盈利能力分析指標(biāo)見表3－2。
　  表3－2 融資后盈利能力分析指標(biāo)
　  序號 指標(biāo)名稱 單位 指標(biāo)
　  1 項目資本金財務(wù)內(nèi)部收益率 % 44.90
　  2 總投資收益率 % 25.72
　  3 項目資本金凈利潤率 % 67.44
　  以上指標(biāo)與全國農(nóng)副食品加工行業(yè)的企業(yè)相比，處于較高水平，表明項目資本金投入可獲得很好的收益。
　  4、償債能力分析
　  項目建設(shè)投資需對外融資21688萬元。按最大償還能力方式計算對外融資回收期，回收期為4.65年。見附表10。
　  計算期內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債率最高達(dá)到70.09%，并隨著對外融入資金的支付而逐年下降，對外融資減少后年份均在20%以下。見附表11。
　  5、財務(wù)生存能力分析
　  財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表見附表9。
　  從財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表可以看出，計算期內(nèi)各年的凈現(xiàn)金流量和累計盈余資金均無負(fù)值出現(xiàn)，表明項目在經(jīng)營、投資及籌資活動過程中資金充裕。因此，項目具備財務(wù)生存能力。
　  6、 不確定性分析
　  （1） 盈虧平衡分析
　  經(jīng)測算，項目正常年BEP（生產(chǎn)能力利用率）為20.13%，即項目建成投產(chǎn)后，只要達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力利用率的20.13％，也就是年生產(chǎn)速溶咖啡2013噸（其中噴霧干燥咖啡402.6噸、凝聚造粒咖啡805.2噸、凍干咖啡805.2噸），企業(yè)就能保持收支平衡，而不會出現(xiàn)虧損。這一指標(biāo)表明項目的盈虧平衡點較低，項目投資風(fēng)險較小。
　  （2）敏感性分析
　  根據(jù)本項目特點，敏感性分析主要分析銷售收入、經(jīng)營成本、建設(shè)投資的單因子變化，對項目財務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度，結(jié)果詳見附表12敏感性分析表，圖9.2敏感性分析圖。
　  各變化因素中，銷售收入、經(jīng)營成本的增減，對財務(wù)內(nèi)部收益率的影響最為敏感，建設(shè)投資的變化對項目的影響程度相對較弱。具體影響如下：銷售收入減少的臨界點為12.16％，經(jīng)營成本增加的臨界點為14.84％，建設(shè)投資增加的臨界點為250％，超出臨界點，項目在財務(wù)上將變得不可行。上述指標(biāo)表明，該項目具有一定的抗風(fēng)險能力。
　  7、財務(wù)評價結(jié)論
　  綜上計算、分析結(jié)果表明：
　  項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前28.51％、所得稅后24.76％，均大于基準(zhǔn)收益率；所得稅前稅后項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值均大于零；所得稅前項目投資回收期5.52年，所得稅后項目投資回收期6.02年；項目資本金財務(wù)內(nèi)部收益率44.90％，總投資收益率25.72％，項目資本金凈利潤率67.44％；盈虧平衡點20.13％。
　  項目具有較好的經(jīng)濟(jì)效益，各項財務(wù)指標(biāo)均比較理想，從財務(wù)上講，本項目建設(shè)是可行的。
　  四、效益分析
　  （一）社會效益
　  1、社會評價基本結(jié)論本項目建設(shè)規(guī)模較大，是全國最大的速溶咖啡生產(chǎn)線，年需咖啡生豆原料近3萬噸，需要擴(kuò)大咖啡種植10多萬畝，可安排勞力近5萬人，2萬多農(nóng)戶。種植咖啡效益高，比種一般農(nóng)作物收入可翻一番，所以，項目對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)民增收有重要意義。經(jīng)初步測算，項目每年可向當(dāng)?shù)刎斦辖欢愘M4600多萬元，增加當(dāng)?shù)刎斦碓础Ｍ瑫r，項目的實施，水、電、路及環(huán)保建設(shè)，將進(jìn)一步改善當(dāng)?shù)氐慕煌ā⑽幕蜕鷳B(tài)環(huán)境條件。
　  我省種植咖啡歷史悠久，由于咖啡深加工業(yè)發(fā)展緩慢，未能很好地利用本地生產(chǎn)的咖啡豆通過深加工增值。因此，通過建設(shè)一座具一定規(guī)模的咖啡深加工廠，既是云南咖啡參與市場競爭，提高其知名度的需要，也是廣大咖啡種植者的愿望。
　  2、社會效益分析
　  （1）壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整
　  （2）完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)
　  （3）實現(xiàn)農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增收。
　  （二）經(jīng)濟(jì)效益
　  1、項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前28.51％、所得稅后24.76％，均大于基準(zhǔn)收益率；所得稅前稅后項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值均大于零；所得稅前項目投資回收期5.52年，所得稅后項目投資回收期6.02年；項目資本金財務(wù)內(nèi)部收益率44.90％，總投資收益率25.72％，項目資本金凈利潤率67.44％；盈虧平衡點20.13％。
　  2、其他影響評價，本項目建設(shè)將采用國際最先進(jìn)技術(shù)生產(chǎn)速溶咖啡，產(chǎn)品技術(shù)含量高，市場前景廣闊，達(dá)到規(guī)模化生產(chǎn)后，每年向當(dāng)?shù)厣侠U稅費1000多萬元，增加了財政收入。同時通過生產(chǎn)、生活條件的改善和人員技術(shù)培訓(xùn)，對當(dāng)?shù)氐目萍妓剑a(chǎn)者素質(zhì)會得到更大的提高，對促進(jìn)社會主義新農(nóng)村建設(shè)等都有重要意義。
　  主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總表
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